此图由AI生成

作者| 史大郎&猫哥

来源| 是史大郎&大猫财经Pro

顶级富豪得排队补缴税款？最高额度可能高达500亿，这数字听着就让人心里一紧。

近期两个动向释放了非常明确的信号。

包括财新在内的权威媒体近日均报道了一则消息：针对境外保单收益，将征收20%的税款，北京方面已出现相关案例。

受此影响，保诚、汇丰股价应声大跌。保诚半数客户来自内地，凡是有实力的家庭，大多都被推荐过香港保险。这类产品的卖点除了医疗保障，便是可观的股息收益。如今股息面临20%的征税，保诚无疑成了最大输家。

但这仅是前菜，更重磅的政策出台于7月24日，财政部与国家税务总局联合发文，决定对离岸信托征收20%的税款。

这一举措影响深远。

中国规模最大的10个离岸信托，总规模约在1.8万亿至2.5万亿元之间。鉴于其中涉及的均为富豪榜前列的人物，有机构据此测算了他们需补缴的税额，结果令人咋舌：

势头正盛的L老板需补税500亿；电商领域的M老板涉及175亿；火锅品牌Z老板为100亿；快递巨头W老板则为80亿……

即便远赴美国的潘老板也需补缴20多亿。此外，娃哈哈宗老爷子为子女设立的18亿美元信托，同样可能被追缴20多亿税款。

上述测算数据未必完全精准，且并非要求立即执行，但如此庞大的体量，确属前所未有。

必须指出的是，这些税款本就属于应尽义务，只是此前相关人员几乎分文未缴。

为何离岸信托备受富豪青睐？原因有三：

其一，风险隔离。将股权装入信托后，法律上便不再视为个人资产，即便企业负债或遭遇离婚纠纷，资产亦不受牵连。

其二，妥善解决财产继承难题。

其三，也是最核心的动力，在于大幅节税。

富豪们将资产置入信托后，收益与分红均位于境外，国内税务部门难以掌握相关信息，甚至难以查证其是否拥有离岸信托，征税难度极大。

过去十余年间，这已成为富豪避税的重要手段。

如今为何重提征税？

文件表述清晰，旨在填补监管漏洞。

从技术层面看，2018年我国加入了CRS，全称为“金融账户涉税信息自动交换”。这意味着什么？

国内人士在境外设立信托，其账户流水及分红情况将同步传输至国内税务部门，信息盲区就此消除。目前CRS已升级至2.0版本，税务部门不仅能查看你在海外开设的账户，更能穿透信托架构，锁定背后的实际控制人。

以潘老板为例，其信托名义上归属于身为美国人的妻子名下，按常理国内无法征税。但在穿透核查后，确认潘老板为实控人，税款自然无法规避。

此次文件措辞极为直白，直指部分人利用离岸信托进行“资产转移、财富隐匿及逃避税收”的行为。

此举意图，不言而喻。